衡阳市审计局2018年度
部门决算公开
目录
第一部分部门概况
1、部门职责
2、机构设置
第二部分部门决算表
1、部门收支决算总表
2、部门收入决算表
3、部门支出决算表
4、财政拨款收支决算总表
5、一般公共预算财政拨款支出决算表
6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分部门决算情况说明
1、收入支出决算总体情况说明
2、收入决算情况说明
3、支出决算情况说明
4、财政拨款收入支出决算总体情况说明
5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
8、政府性基金预算收入支出决算情况
9、预算绩效情况说明
10、其他重要事项情况说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分 部门概况
一、部门职责
1、主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全市经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2、贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我市审计工作政策，参与起草审计、财政经济有关规范性文件，制定审计业务规章制度，并监督执行；制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计，计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
3、负责对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源进行审计，实现审计监督全覆盖；向市人民政府报告和向市人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
4、向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。
5、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
一是市本级财政预算执行情况和其他财政收支；二是区人民政府财政决算和其他财政收支；三是市直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支；四是市属国有企业和融资平台、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；五是市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；六是市人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支；七是法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。
6、承担市经济责任审计工作领导小组办公室日常工作，按规定对市管党政领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全市经济责任审计工作。
7、负责城市建设、管理及公用企、事业单位的财务收支的审计监督，并参与工程项目建设招投标的事前监督，负责与建设项目有关的勘察、设计、施工、监理等财务收支的审计监督；组织建设项目专项审计或审计调查，指导全市固定资产投资审计业务。
8、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
9、负责审计署、审计厅授权的审计项目和专项审计调查项目以及国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计项目的组织实施。
10、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
11、指导和监督内部审计和社会审计机构工作，对依法属于审计监督对象的单位的内部审计业务进行指导和监督，对依法属于审计机关审计监督对象的社会审计机构出具的审计报告进行检查。
12、与县市区人民政府共同领导县市区审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定；按照干部管理权限协同办理县市区审计机关负责人的任免事项。
13、组织审计我市驻外机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
14、指导和推广信息技术在全市审计系统的应用，负责审计信息化建设、管理和维护工作；组织审计我市政府和国有企业电子政务工程和信息化项目以及信息系统；组织开展全市审计系统电子数据审计培训和考试工作。
15、承办市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置
根据上述职责，市审计局设19个内设机构：办公室、行政科、法规审理科、财政审计科、金融与社会保障审计科、行政事业审计科、经贸审计科、农业与国土资源环保审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、经济责任审计三科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、固定资产投资三科、外资外经审计科、审计技术科、内部审计指导科、组织人事科、离退休人员管理服务科。
2018年本部门公开决算为汇总决算，纳入编制范围的决算单位包括：市审计局本级，市领导干部经济责任审计中心和衡阳市固定资产投资审计中心。本次公开为包含二级机构的汇总决算。
第二部分 部门决算表
（公开表格见附件）
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况
市审计局2018年度收入总额2448.63万元，较2017年度减少464.28万元；2018年度支出总额2458.38万元，较2017年度减少537.42万元。收支规模变动的主要原因：一是2018年度未发放绩效考核等奖励；二是扶贫及对县（市）区审计局拨款减少。
二、收入决算情况说明
市审计局2018年度收入总额2448.63万元，其中：财政拨款收入2424.39万元，占比99.01%、其他收入24.24万元，占比0.99%。
三、支出决算情况说明
市审计局2018年度支出总额2458.38万元，其中：基本支出1829.25万元、占比74.41%，项目支出629.13万元、占比25.59%。
四、财政拨款支出决算总体情况说明
市审计局2018年度财政拨款支出为2434.14万元，占全年支出的99.01%，较上年度减少507.82万元，变动的主要原因：一是2018年度未发放绩效考核等奖励；二是扶贫及对县（市）区审计局拨款减少。
2018年度财政拨款支出中，基本支出1829.25万元，占比75.15%、项目支出604.89万元，占比24.85%。
2018年度财政拨款支出较年初预算增加31.11万元，主要为增人增资。其中：行政运行920.72万元、一般行政管理事务4万元、审计业务1225.11万元、机关事业单位基本养老保险缴费支出102.76万元、行政单位医疗83.92万元、公务员医疗补助35.97万元、住房公积金61.66万元。
五、一般公共预算财政拨款支出情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
市审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出2434.14万元，占全年支出合计的99.01%，与2017年相比减少507.82万元，减少17.26%，主要原因一是2018年度未发放绩效考核等奖励，二是扶贫及对县（市）区审计局拨款减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2018年度财政拨款支出2434.14万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2149.83万元，占88.32%；社会保障和就业（类）支出102.76万元，占4.2%；医疗卫生与计划生育（类）支出119.89万元，占4.9%；住房保障（类）支出61.66万元，占2.5%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2018年度财政拨款支出年初预算数为2403.03万元，支出决算数为2434.14万元，完成年初预算的101.29%，其中：
（1）一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为941.36万元，支出决算为920.72万元，完成年初预算的97.81%，决算数小于年初预算数的主要原因是：厉行节约，压缩一般性支出。
（2）一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为4万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100%
（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算数为102.76万元，支出决算为102.76万元，完成预算100%。
（4）医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算数为83.92万元，支出决算为83.92万元。完成预算100%。
（5）医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。
年初预算数为35.97万元，支出决算为35.97万元。完成预算100%。
（6）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算数为61.66万元，支出决算为61.66万元。完成预算100%。
（7）一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。
年初预算数为1177.36万元，支出决算为1225.11万元。完成预算104.06%。
决算数大于年初预算数的主要原因是：新增审计业务。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
市审计局2018年度一般公共预算财政拨款基本支出1829.25万元，其中：人员经费1427.04万元、占比78.01%，公用经费402.21万元、占比21.99%。主要包括办公费、印刷费、差旅费、水电费、物业费、培训费等。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况及增减变化原因的说明
（一）总体情况说明
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为84.4万元，支出决算为48.7万元，完成预算的57.7%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，无支出。
公务接待费支出预算39.4万元，支出决算为8.69万元，完成预算的22.06%，决算数小于年初预算数的主要原因是贯彻落实中央八项规定精神、严格执行公务接待各项制度，相关支出进一步减少，与上年相比减少8.64万元，减少49.86%,减少的主要原因是贯彻落实中央八项规定精神、严格执行公务接待各项制度，相关支出进一步减少。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为45万元，支出决算为40.01万元，完成预算的88.91%，决算数小于年初预算数的主要原因是贯彻落实中央八项规定精神、严格执行公务用车各项制度，相关支出进一步减少，除经审批的公务用车购置费29.98万元外，与上年相比减少7.3万元，减少42.12%,减少的主要原因是贯彻落实中央八项规定精神、严格执行公务用车各项制度，相关支出进一步减少。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算8.69万元，占17.84%,因公出国（境）费支出决算0万元,公务用车购置费及运行维护费支出决算40.01万元，占82.16%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元。
2、公务接待费支出决算为8.69万元，全年共接待来访团组75个、来宾420人次，主要是考察调研、业务交流发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为40.01万元，其中：公务用车购置费29.98万元，（单位本级或某二级机构）更新公务用车1辆；公务用车运行维护费10.03万元，主要是维修，保险，燃料等支出，截止2018年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况说明
市审计局无政府性基金收支。
九、预算绩效情况说明
详见附件
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出决算情况及增减变化原因的说明。
市审计局2018年度机关运行经费支出402.21万元，较2017年度减少26.6万元。市审计局严格贯彻厉行节约要求，有效控制机关运行经费开支。
（二）一般性支出情况。
市审计局2018年开支培训费71.24万元，用于开展审计业务培训，人数90人，内容为审计业务及计算机审计技术培训。
（三）政府采购支出决算情况。
市审计局2019年度政府采购支出总额51.38万元，其中：政府采购货物支出51.38万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额51.38万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额51.38万元，占政府采购支出总额的100%。
（四）国有资产占用情况。
截至2018年12月31日，本部门共有公务用车3辆，其中，应急保障用车2辆（含二级机构市领导干部经济责任审计中心车辆1台），执法执勤用车1辆；单位价值50万元以上通用设备2台（套），单位价值100万元以上专用设备1台（套）。
第四部分名词解释
一、财政拨款收入：是指市级财政当年拨付的资金。
二、其他收入：是指部门取得的除“财政拨款”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。
三、上年结转和结余：是指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。
四、基本支出：是指市审计局为保障机构正常运转、完成日常工作任务所必需的开支，其内容包括人员经费和日常公用经费两部分。
五、项目支出：是指市审计局在基本支出之外，为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
六、“三公”经费：是指纳入市级财政预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
七、机关运行经费：是指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分附件
衡阳市审计局
2019年9月30日
湘公网安备43040802000074号